Archivo de la etiqueta: fiscalización

Requisitos, Fiscalización y Obligaciones Tributarias

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Requisitos para las Actuaciones del SII

46. Señale los requisitos para que el SII practique válidamente las actuaciones del SII.

Las actuaciones del SII deberán practicarse en días y horas hábiles, a menos que por la naturaleza de los actos fiscalizados deban realizarse en días u horas inhábiles.

Se entiende que son días hábiles los no feriados y horas hábiles, las que median entre las ocho y las veinte horas.

Notificaciones en Materia Tributaria

50. Señale la regla general de las notificaciones Seguir leyendo “Requisitos, Fiscalización y Obligaciones Tributarias” »

Organismos de Fiscalización y Control en Chile: Contraloría, Servicios e Intendencias

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Organismos de Fiscalización y Control en Chile

Servicios vinculados a fiscalización:

  1. Dirección del Trabajo
  2. Servicio de Impuestos Internos
  3. Tesorería General de la República
  4. Servicio Nacional de Aduanas

Superintendencias:

  1. De Aduanas
  2. De Seguridad Social
  3. De Pensiones
  4. De Medio Ambiente

Contraloría General de la República (CGR)

1. Por Artículo 98 de la Constitución:

Información Esencial Bancaria y la S.B.I.F.: Supervisión y Regulación en Chile

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1. ¿Qué significa que los bancos deban poner en conocimiento del público toda información que se considere “esencial”? Significa que los bancos, al igual que las sociedades anónimas, deben publicar toda información que se considere como “esencial”. Para ello, la ley define **información esencial** como “aquélla que un hombre juicioso consideraría importante para sus decisiones sobre inversión”.

2. ¿Qué otra información deben poner los bancos a disposición del público? Deberán Seguir leyendo “Información Esencial Bancaria y la S.B.I.F.: Supervisión y Regulación en Chile” »

Contraloría General de la República de Chile: Funciones, Estructura y Fiscalización

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La Contraloría General de la República (CGR)

La Contraloría General de la República (CGR) es un órgano de fiscalización superior de la Administración del Estado, contemplado en la Constitución Política, de carácter autónomo frente al Poder Ejecutivo y demás órganos públicos. Esta entidad es la encargada del control de legalidad de los actos de la Administración del Estado, no está sujeta a la vigilancia del Poder Ejecutivo ni del Congreso Nacional.

Funciones de la CGR

Cumple la función Seguir leyendo “Contraloría General de la República de Chile: Funciones, Estructura y Fiscalización” »

Procedimientos Tributarios en la Legislación Venezolana: Fiscalización, Determinación y Recuperación

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Sección Quinta: Del Procedimiento de Verificación

Artículo 185

El pago a que se refiere el artículo anterior comprende el tributo o cantidad a cuenta de tributos omitidos y las sanciones que correspondan por la comisión de ilícitos formales.

Parágrafo Único. Las cantidades liquidadas por concepto de intereses moratorios se calcularán sin perjuicio de las diferencias que resulten al efectuarse el pago del tributo o cantidad a cuenta de tributos omitidos.

Artículo 186

Las resoluciones que se Seguir leyendo “Procedimientos Tributarios en la Legislación Venezolana: Fiscalización, Determinación y Recuperación” »

Facultad de la Administración Tributaria: Guía Completa

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Facultad de la Administración Tributaria

Recaudación

Acciones necesarias para percibir el pago de la deuda tributaria. Los medios de declaración y pago son:

  • PDT
  • Pago fácil
  • Formularios físicos

Determinación

Acto o conjunto de actos destinados a establecer la configuración del hecho gravado o hecho generador, así como la base imponible y la cuantificación de la obligación, mediante la aplicación de la tasa.

A) Autodeterminación (realizada por el deudor tributario)

  1. Verifica realización del hecho Seguir leyendo “Facultad de la Administración Tributaria: Guía Completa” »

Acciones inmediatas de SUNAT al ejercer la facultad de fiscalización

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1) Toma de inventarios2) Arqueo de caja3) Inmovilización e Incautación de libros y otros documentos4) Aplicación de encuestas al personal5) Control directo de las operaciones (Punto fijo)6) Operativos para determinar condición de locales7) Revisión de legalización de libros.

Cuando la Administración Tributaria presuma la existencia de evasión tributaria, podrá practicar in­cautaciones de libros, archivos, documentos, re­gistros en general y bienes, de cualquier naturale­za, incluidos Seguir leyendo “Acciones inmediatas de SUNAT al ejercer la facultad de fiscalización” »

Facultades de la SUNAT para Exigir Libros y Registros Contables

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Facultades de la SUNAT para Exigir Libros y Registros Contables

Verificación de Libros y Registros

La SUNAT verifica:

  • Existencia de los libros
  • Cumplimiento de requisitos
  • Fecha de Legalización
  • Anotación de comprobantes y operaciones

Jurisprudencia del Tribunal Fiscal

Los Comisarios y la Sociedad de Responsabilidad Limitada en Venezuela

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Los Comisarios

Los comisarios constituyen la trilogía de los órganos sociales y es el órgano por excelencia de fiscalización y control de toda compañía anónima. Esta institución mercantil constituye el ente que imparte justicia en toda sociedad anónima.

Sistema de Fiscalización en Venezuela

  1. Administrativa: Es la que establece el Estado venezolano a través del SENIAT, las Contralorías y los órganos de Hacienda Pública Nacional.
  2. Judicial: Corresponde a todos los órganos en sede jurisdiccional, Seguir leyendo “Los Comisarios y la Sociedad de Responsabilidad Limitada en Venezuela” »

Régimen de Infracciones y Sanciones Tributarias en Perú

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Tipos de Sanciones

Comiso de Bienes

Afecta el derecho de posesión o propiedad del infractor o propietario no infractor, sobre los bienes vinculados a la comisión de las infracciones sancionadoras.

Internamiento Temporal de Vehículos

Afecta derechos de posesión o propiedad del infractor sobre el vehículo que se encuentra en infracción de conformidad con normas tributarias.

Cierre Temporal de Establecimientos u Oficinas de Profesionales

Es el cierre temporal del local, máximo 10 días calendario, Seguir leyendo “Régimen de Infracciones y Sanciones Tributarias en Perú” »