Archivo de la etiqueta: fiscalización tributaria

Resolución y Descargo en Fiscalización Tributaria: Caso Stefan Edberg

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VISTO las presentes actuaciones originadas en la fiscalización al contribuyente Stefan Edberg, con domicilio en calle Australia 2012 de la Ciudad de Corrientes, inscripto ante esta Dirección General bajo la Clave Única de Identificación Tributaria Nro. 20-16435232-0, y

CONSIDERANDO: Que el responsable fue verificado por personal fiscalizador de esta AFIP-DGI, en uso de las atribuciones que le son propias, a fin de establecer el cumplimiento del Impuesto a las Ganancias (período 2011) y del Impuesto Seguir leyendo “Resolución y Descargo en Fiscalización Tributaria: Caso Stefan Edberg” »

Fiscalización Tributaria: Facultades de la SUNAT y Proceso de Solicitud de Información

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Solicitud de Información a Empresas del Sistema Financiero por Parte de la SUNAT

A) Operaciones Pasivas

La Administración Tributaria puede solicitar información sobre operaciones pasivas con clientes a las empresas del sistema financiero, en el caso de deudores tributarios sujetos a fiscalización, incluidos aquellos con los que guarden relación y que se encuentren vinculados a los hechos investigados. Esta información debe ser requerida por el juez a solicitud de la Administración Tributaria. Seguir leyendo “Fiscalización Tributaria: Facultades de la SUNAT y Proceso de Solicitud de Información” »

Procedimiento de Fiscalización Tributaria: Guía completa

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DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN

Comprende el proceso mediante el cual la SUNAT comprueba la correcta determinación de la obligación tributaria, incluyendo la obligación tributaria aduanera, así como el cumplimiento de las obligaciones formales relacionadas a ellas y que culmina con la notificación de la Resolución Directoral (RD), Resolución de Multa (RM) y Orden de Pago (OP).

INICIO DEL PROCEDIMIENTO – ART. 1°: EL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN

Se inicia en la fecha en que surte efectos Seguir leyendo “Procedimiento de Fiscalización Tributaria: Guía completa” »

Procedimiento de Fiscalización Tributaria: Guía Completa para el Sujeto Fiscalizado

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Del Procedimiento de Fiscalización

Comprende el proceso mediante el cual la SUNAT comprueba la correcta determinación de la obligación tributaria, incluyendo la obligación tributaria aduanera, así como el cumplimiento de las obligaciones formales relacionadas a ellas. Culmina con la notificación de la Resolución de Determinación (RD), Resolución de Multa (RM) y Oficio de Pago (OP).

Inicio del Procedimiento – Art. 1°

El Procedimiento de Fiscalización se inicia en la fecha en que surte efectos Seguir leyendo “Procedimiento de Fiscalización Tributaria: Guía Completa para el Sujeto Fiscalizado” »