Archivo de la etiqueta: operaciones pasivas

Fiscalización Tributaria: Facultades de la SUNAT y Proceso de Solicitud de Información

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Solicitud de Información a Empresas del Sistema Financiero por Parte de la SUNAT

A) Operaciones Pasivas

La Administración Tributaria puede solicitar información sobre operaciones pasivas con clientes a las empresas del sistema financiero, en el caso de deudores tributarios sujetos a fiscalización, incluidos aquellos con los que guarden relación y que se encuentren vinculados a los hechos investigados. Esta información debe ser requerida por el juez a solicitud de la Administración Tributaria. Seguir leyendo “Fiscalización Tributaria: Facultades de la SUNAT y Proceso de Solicitud de Información” »

Operaciones Pasivas y Depósitos Bancarios: Tipos y Características

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Operaciones Pasivas: Depósitos Bancarios

Estas operaciones, donde el banco asume una posición deudora o pasiva, le permiten obtener fondos a bajo coste para realizar sus actividades. La operación más destacable es el depósito a plazo fijo.

Fundamentos Legales

Este contrato, como muchos otros, se basa en una figura civil preexistente. Los criterios son:

  1. Que el depositario sea comerciante.
  2. Que lo depositado sea objeto de comercio.
  3. Que el depósito constituya una operación mercantil.

En este contexto, Seguir leyendo “Operaciones Pasivas y Depósitos Bancarios: Tipos y Características” »